Działalność gospodarcza · 2026
Kalkulator faktury freelancera 2026
Wystawiasz fakturę, ale ile realnie zostaje po ZUS, składce zdrowotnej, podatku i kosztach firmowych? Wpisz kwotę netto i sprawdź.
Kalkulator zakłada jedną fakturę miesięcznie w podanej kwocie. ZUS społeczny płacisz co miesiąc niezależnie od liczby faktur. Skala podatkowa uwzględnia kwotę wolną 30 000 zł w uproszczeniu miesięcznym. Ryczałt liczony jest od przychodu, a koszty nie obniżają podatku. Wartości są szacunkowe i nie zastępują księgowej ani doradcy podatkowego.
Jak działa kalkulator faktury freelancera?
Kalkulator oblicza, ile zostaje na rękę po wystawieniu faktury. Uwzględniając ZUS przedsiębiorcy (wybrany wariant), koszty firmowe, podatek dochodowy w wybranej formie (skala, liniowy, ryczałt) i składkę zdrowotną zależną od formy opodatkowania. Wynik to realne netto po wszystkich obciążeniach.
Jak interpretować wynik?
Wynik jest szacunkiem miesięcznym przy założeniu, że faktura to jedyny przychód w danym miesiącu. Przy kilku fakturach w różnych kwotach lub nieregularnych przychodach podatek i ZUS liczą się narastająco w ciągu roku. Rozliczenie roczne może dać nadpłatę lub zaległość.
Przykład użycia
Faktura 10 000 zł netto, pełny ZUS, podatek liniowy, 500 zł kosztów firmowych. ZUS: 1 927 zł. Dochód: 10 000 − 1 927 − 500 = 7 573 zł. Podatek: 7 573 × 19% = 1 438,87 zł. Zdrowotna: 4,9% z 7 573 zł to 371,08 zł, ale obowiązuje minimum 432,54 zł (9% z płacy minimalnej 4 806 zł). Netto na rękę: 10 000 − 1 927 − 1 438,87 − 432,54 − 500 = 5 702 zł.
Założenia i ograniczenia
Kalkulator nie uwzględnia dostępu do ulg (IP Box, B+R) ani rozliczenia rocznego. Przy ryczałcie, brak odliczenia kosztów. Przy Małym ZUS Plus podstawa zależy od poprzedniego roku i może się różnić od orientacyjnych wartości w kalkulatorze.
Źródła / podstawa
Ustawa o PIT, ustawa o ryczałcie, ustawa o systemie ubezpieczeń społecznych, ustawa o świadczeniach zdrowotnych, wg przepisów 2026 r.
FAQ
Ile zostaje z faktury 10 000 zł przy pełnym ZUS i liniowym?
Przy pełnym ZUS (~1927 zł), bez kosztów firmowych i podatku liniowym 19%: dochód 8 073 zł, podatek 1 533,87 zł, zdrowotna: 4,9% × 8 073 = 395,58 zł, więc obowiązuje minimum 432,54 zł. Netto: ok. 6 107 zł (61,1%). Wpisz swoją stawkę w kalkulator żeby uwzględnić koszty.
Kiedy warto wybrać ryczałt jako freelancer?
Ryczałt opłaca się gdy koszty działalności są niskie, a stawka ryczałtu jest korzystna. Dla IT (programiści, UX) stawka 12% przy niskich kosztach może być taniej niż liniowy 19% z odliczaniem kosztów. Sprawdź oba warianty w kalkulatorze.
Czy mogę wystawiać faktury bez rejestracji DG?
Do 75% minimalnego wynagrodzenia miesięcznie możesz działać w ramach "działalności nieewidencjonowanej" bez rejestracji firmy. Powyżej tego limitu konieczna jest rejestracja DG w CEIDG.
Jak liczyć podatek przy kilku fakturach w miesiącu?
Podatek płacisz od sumy dochodów (przychodów minus koszty minus ZUS). Nie od każdej faktury osobno. Przy skali ważne jest, żeby nie przekroczyć 120 000 zł dochodu. Powyżej tego progu stawka skacze z 12% na 32%.
Co z fakturami za usługi dla zagranicznego klienta?
Usługi B2B dla firm z UE są zazwyczaj opodatkowane VAT 0% (lub "np." przy zwolnieniu). Podatek dochodowy płacisz w Polsce niezależnie od miejsca klienta. Przy dużych przychodach z zagranicy warto potwierdzić zasady VAT-OSS z doradcą.
Ostatnia weryfikacja: 18 września 2026