Działalność gospodarcza · 2026
Kalkulator faktury freelancera 2026
Wystawiasz fakturę, ale ile realnie zostaje po ZUS, składce zdrowotnej, podatku i kosztach firmowych? Wpisz kwotę netto i sprawdź.
Kalkulator zakłada jedną fakturę miesięcznie w podanej kwocie. ZUS społeczny płacisz co miesiąc niezależnie od liczby faktur. Skala podatkowa uwzględnia kwotę wolną 30 000 zł w uproszczeniu miesięcznym. Ryczałt liczony jest od przychodu, a koszty nie obniżają podatku. Wartości są szacunkowe i nie zastępują księgowej ani doradcy podatkowego.
Jak działa kalkulator faktury freelancera?
Kalkulator oblicza, ile zostaje na rękę po wystawieniu faktury — uwzględniając ZUS przedsiębiorcy (wybrany wariant), koszty firmowe, podatek dochodowy w wybranej formie (skala, liniowy, ryczałt) i składkę zdrowotną zależną od formy opodatkowania. Wynik to realne netto po wszystkich obciążeniach.
Jak interpretować wynik?
Wynik jest szacunkiem miesięcznym przy założeniu, że faktura to jedyny przychód w danym miesiącu. Przy kilku fakturach w różnych kwotach lub nieregularnych przychodach podatek i ZUS liczą się narastająco w ciągu roku — rozliczenie roczne może dać nadpłatę lub zaległość.
Przykład użycia
Faktura 10 000 zł netto, pełny ZUS, podatek liniowy, 500 zł kosztów firmowych. ZUS: 1 927 zł. Dochód: 10 000 − 1 927 − 500 = 7 573 zł. Podatek: 7 573 × 19% = 1 438,87 zł. Zdrowotna: 7 573 × 4,9% = 371,08 zł. Netto na rękę: 10 000 − 1 927 − 1 438,87 − 371,08 − 500 = 5 763 zł.
Założenia i ograniczenia
Kalkulator nie uwzględnia dostępu do ulg (IP Box, B+R) ani rozliczenia rocznego. Przy ryczałcie — brak odliczenia kosztów. Przy Małym ZUS Plus podstawa zależy od poprzedniego roku i może się różnić od orientacyjnych wartości w kalkulatorze.
Źródła / podstawa
Ustawa o PIT, ustawa o ryczałcie, ustawa o systemie ubezpieczeń społecznych, ustawa o świadczeniach zdrowotnych — wg przepisów 2026 r.
FAQ
Ile zostaje z faktury 10 000 zł przy pełnym ZUS i liniowym?
Przy pełnym ZUS (~1927 zł), bez kosztów firmowych i podatku liniowym 19%: dochód 8 073 zł, podatek 1 533,87 zł, zdrowotna 4,9% × 8073 = 395,58 zł. Netto: ok. 6 144 zł (61,4%). Wpisz swoją stawkę w kalkulator żeby uwzględnić koszty.
Kiedy warto wybrać ryczałt jako freelancer?
Ryczałt opłaca się gdy koszty działalności są niskie, a stawka ryczałtu jest korzystna. Dla IT (programiści, UX) stawka 12% przy niskich kosztach może być taniej niż liniowy 19% z odliczaniem kosztów. Sprawdź oba warianty w kalkulatorze.
Czy mogę wystawiać faktury bez rejestracji DG?
Do 75% minimalnego wynagrodzenia miesięcznie możesz działać w ramach "działalności nieewidencjonowanej" bez rejestracji firmy. Powyżej tego limitu konieczna jest rejestracja DG w CEIDG.
Jak liczyć podatek przy kilku fakturach w miesiącu?
Podatek płacisz od sumy dochodów (przychodów minus koszty minus ZUS). Nie od każdej faktury osobno. Przy skali ważne jest, żeby nie przekroczyć 120 000 zł dochodu — powyżej tego progu stawka skacze z 12% na 32%.
Co z fakturami za usługi dla zagranicznego klienta?
Usługi B2B dla firm z UE są zazwyczaj opodatkowane VAT 0% (lub "np." przy zwolnieniu). Podatek dochodowy płacisz w Polsce niezależnie od miejsca klienta. Przy dużych przychodach z zagranicy warto potwierdzić zasady VAT-OSS z doradcą.
Ostatnia aktualizacja: czerwiec 2026